Годовая налоговая и бухгалтерская отчетность

Программа:
1 день. «Учетный механизм предприятия и бухгалтерская отчетность».
1. Учетная политика на предприятии и ее влияние на результаты деятельности предприятия.
2. Принципы, методы и процедуры - три составляющие учетной политики предприятия.
3. Особенности учета ОС:
     a. раздельный учет одного объекта, учет расходов на ремонты ликвидацию объекта, начисление амортизации.
     b. уценка и дооценка основных средств.
4. Учет МНМА, НА и запасов для своих целей и продажи.
5. Особенности учета Финансовых расходов, Инвестиционной недвижимости и Активов предназначенных для продажи.
6. Учет дебиторской и кредиторской задолженности.
7. Практикум «Начисление резерва дебиторской задолженности и резерва отпусков».
8. Создание резервного фонда и прочих фондов на предприятии.
9. Принципы разделения прибыли и начисления дивидендов по итогам года.
10. Отчетность и налог на доходы физ. лиц при выплате дивидендов.
11. Выплата дивидендов нерезидентам.
12. Взаимосвязь баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств и прочей финансовой отчетности.
13. Правила составления и методы проверок показателей бухгалтерской отчетности.
14. Инвентаризация дебиторской задолженности и правила списания безнадежных долгов.
15. Отстроченные налоговые активы и обязательства, правильный алгоритм расчета.
Практикум «Формирование финансовых результатов по итогам финансового года, закрытие и распределение финансовых результатов, формирование отсроченных налоговых активов и обязательств».

2 день. «Налоговая отчетность. Практика исправления ошибок».
Налог на прибыль и декларация по прибыли.
1. Формирование валовых доходов предприятия при:
     a. бартерных (товарообменных) операциях;
     b. операциях по передаче имущества в лизинг;
     c. операциях в иностранной валюте, учет курсовых разниц;
     d. продаже основных фондов и нематериальных активов;
     e. безвозвратной и не возвращенной финансовой помощи;
     f. бесплатной передаче товаров;
     g. получении и начислении штрафов, пени и неустойки.
2. Корректировки при пересмотре цены, возврате товара или услуги, замене товара.
3. Проблемные валовые расходы предприятия.
4. Перерасчет производственных и непроизводственных запасов.
5. Правила учета и отображение операций с основными фондами.
6. Уточняющий расчет налоговых обязательств, и исправление ошибок прошлых периодов.
7. Ошибки при исправлении неверно начисленной амортизации и приросту и убыли балансовой стоимости запасов.

НДС и декларация по налогу на добавленную стоимость.
1. Операции, облагаемые по ставке 20%, по нулевой ставке и операции не являющиеся объектом налогообложения.
2. Импорт товаров и услуг.
3. Экспорт товаров и услуг.
4. Самостоятельное исправление ошибок в ранее представленной декларации.
5. Исправление ошибок через уточняющий расчет и текущую декларацию.
6. Исправление ошибок через уточняющий расчет.
7. Повторное исправление ошибок.

Налог на доходы физических лиц и отчетность.
1. Общий налогооблагаемый доход.
2. Особенности начисления и уплаты налога с отдельных видов доходов:
     a. Выплаты по договорам гражданско-правового характера.
     b. Выплаты в не денежном выражении.
     c. Материальная помощь, призы, подарки.
     d. Форменная и специальная одежда.
     e. Расходы на проезд и питание.
     f. Страхование сотрудников.
3. Налоговый расчет сумм начисленных и выплаченных доходов (1-ДФ).
4. Типичные ошибки в отчетности по НДФЛ и способы их исправления.

Стоимость участия одного слушателя 1460 грн.
Регистрация участников производится по тел.: 8 (044) 428-88-93, 428-78-68.
www.kompas.com.ua, [email protected].